随手记用了五年一直好好的，最近办了信用卡，账变得乱七八糟。

记账思路我有两种。1按流向分类 2按所有权分类。我下面会说按流向分类在记外币信用卡消费非常麻烦，因为一次消费时，产生三次收支过程，所以我新想出一种按所有权分类的办法，不用计较收支过程。详细如下：

1按照资金的流向分类（不推荐）

资金的流向无非就是两种，收和支。

在实际记账时会发现，有些账目的过程很复杂，我最为头疼的是记外币信用卡账单。

我个人意愿想讲清楚外币信用卡账单，不感兴趣的可以略过（虚线中间部分）。

----------------------------------------------------------------

用Visa信用卡消费一笔单价为10兰特（南非货币，单位：R）的商品，记账结果为

支出R10（并非真的花了钱，但是要记录消费过程）

按照当时visa给兰特兑美元的汇率，记账结果为

支出10÷14=$0.71，收入R10

几天后，按照人民币兑美元汇率，产生人民币兑美元账单一条，记账结果为

这次支出$0.71×6.6=￥4.71，收入$0.71

在还钱时，信用卡提示账单金额为￥4.71，遂支出还款￥4.71（真的花了钱）

看起来没问题，单关键在于真正花的钱是人民币，买到的兰特标价的商品

这是简化了刷卡过程造成的问题，作为偶发性强迫症患者必须说明

最终支出的人民币并不是购买商品，而是

人民币购买美元，美元购买兰特，兰特购买商品的 三个交易过程的倒叙

----------------------------------------------------------------

一次交易有三个不同的发生时间，有两个中间汇率。外币信用卡把账记清非常费事。

2按照所有权区别分类（五年记账经验，Jeffery Eou自创）

资金的所有权暂时定义为两种：有所有权和无所有权

有所有权资金即自己赚到的，例如工资、收到的房租，奖金等，主要属性是安全感

无所有权资金即那些借来的钱，例如信用卡套现，这种钱并不是归我所有，只是我能用而已，其主要属性是时间。后文中，我把无所有权资金用 借用权资金 来表达，比较符合我的思维习惯。

因此，我的账本管理的资金账户①所有权②借用权

假设我的信用卡额度是￥5000，为了消费兰特记账方便，设置②借用权账户有两个子账户，一个为人民币余额为￥2000，另外一个为兰特余额为￥3000×2.12=R6360

随手记的账户设置会固定币种，所以要分别设置

控制所有子账户的总和等于信用卡总额度

有了这样一种账户设置方式，我再来模拟外币信用卡消费过程

用Visa信用卡消费一笔单价为10兰特（南非货币，单位：R）的商品，记账结果为

②借用权的兰特子账户支出R10

开始和中间过程中所有权没有变动

这种思维 把信用卡额度当成了一种账户

因此，①所有权资金最终 还款并非支出 ￥4.71，而是 转账！ 至②借用权的人民币子账户

至此，进行一个总的清算

所有权资金减少￥4.71

借用权资金总额不变（可能因为汇率的原因会变化，但基本不变）

借用权资金账户在还款后总额的变化恰巧能直观的说明 刷外币卡汇率损失多少 ！

一举两得！

由于工作需要经常用Visio，但平时我更习惯使用（百度脑图）绘制概念图理清思路。

目前在南非工作，即将回国，期待好的工作机会！**可以！

广发外币国际卡就是广发**外币国际信用卡。广发外币国际卡是Visa、万事达2个组织推出的高端信用卡。广发外币国际卡的特点：尊享出游礼遇优惠，包括尊享优惠和万事达尊享优惠。广发**是中国最早组建的股份制商业**之一。

申领信用卡的对象可以分为单位和个人。申请的单位应为在我国境内具有独立法人资格的机构、企事业务单位、三资企业和个体工商户。每个单位申请信用卡可根据需要领取一张主卡和多张（5—10张）附属卡。个人申领信用卡则必须具有固定的职业和稳定的收入来源，并向**提供担保。担保的形式包括个人担保、单位担保和个人资金担保。申请方式一般是通过填写信用卡申请表，申请表的内容一般包括申领人的名称、基本情况、经济状况或收入来源、担保人及其基本情况等。并提交一定的证件复印件与证明等给发卡行。客户按照申请表的内容如实填写后，在递交填写完毕的申请书的同时还要提交有关资信证明。

申请表都附带有使用信用卡的合同，申请人授权发卡行或相关部门调查其相关信息，以及提交信息真实性的声明，发卡行的隐私保护政策等，并要有申请人的亲笔签名。由于信用卡申请通过后是通过邮寄将卡片寄出等方式，所以并不能保证领取人就是申请人。为了使申请人和**免遭盗刷损失，信用卡在正式启用前设置了开卡程序。开卡主要是通过**或者网络等，核对申请时提供的相关个人信息，符合后即完成开卡程序。此时申请人变为卡片持有人，在卡片背后签名后可以正式开始使用。信用卡开卡后一般需同时为卡设立密码。信用卡特约商户或**受理信用卡后，要审查信用卡的有效性和持卡人的身份。发卡**接到申请人交来的申请表及有关材料后，要对申请人的信誉情况进行审查。审查的内容主要包括申请表的内容是否属实，对申请的单位还要对其资信程度进行评估，对个人还要审查担保人的有关情况。